Name: Taller de Cierre del ejercicio 2025
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Taller de Cierre del ejercicio 2025

Información del producto

Fecha y horario: 13, 20 y 27 de noviembre de 16:00 a 20:00 hrs.

Modalidad: En línea

Puntos NDPC: 12

Duración: 12 hrs.

Disciplina: Fiscal

Objetivo: El Taller de Cierre del Ejercicio Fiscal 2025, tiene como principal objetivo preparar a los profesionales de la contabilidad, finanzas y administración, para la correcta finalización del año fiscal. Se enfoca en el cumplimiento de las obligaciones fiscales, la preparación y presentación de estados financieros, y la revisión de cambios normativos y legislativos que afecten el cierre contable y fiscal.

Módulo I. Cierre Contable

Ponente: Dr. Carlos Gutiérrez Pérez

13 de noviembre de 16:00 a 20.00 hrs.

Temario:

a. Generalidades.

1. Que es el cierre del ejercicio.

2. Que objetivo tiene hacer el cierre contable.

3. Información contable vs la información fiscal (CFDI).

4. Importancia fiscal de la contabilidad y presunciones que el SAT puede hacer.

5. Hoja de trabajo para estados financieros.

b. Ingresos y cuentas por cobrar.

1. Momento de registro contable de los ingresos

2. Que ingresos son acumulables en el ejercicio

3. Anticipos recibidos

4. Ajuste anual por inflación

5.Otros ingresos acumulables

6. Conciliación de ingresos acumulables del ISR

c. Pasivos y reconocimiento de gastos.

1. Momento de registro de las deudas y compromisos

2. Provisiones que las NIF exigen

3. Provisiones de salarios y PTU

Módulo II. Cierre Fiscal

Ponente: Mtro. Gerardo López Nájera

20 de noviembre de 16:00 a 20.00 hrs.

Temario:

a. Revisión de balanzas de comprobación mensuales.

b. Armado de estados financieros con tablas dinámicas.

c. Ingresos acumulables.

d. Deducciones autorizadas.

e. Conciliación CFDI ingresos.

f. Conciliación CFDI egresos.

g. Conciliación CFDI nómina.

h. Determinación resultado fiscal a septiembre 2024.

i. Vaciado de datos pagos provisionales y retenciones de ISR.

j. Revisión retención ISR e IVA.

k. Revisión de visores de ingresos, egresos y nominas.

l. Casos prácticos.

m. Conclusiones y acciones.

Módulo III. Cierre Nóminas

Ponente: C.P. Miguel Ángel Enríquez Ureña

27 de noviembre de 16:00 a 20.00 hrs.

Temario:

a. Complemento de nóminas

1. Requisitos obligatorios para la emisión del comprobante de nómina.

2. Plazo para timbrar los comprobantes.

3. Requisitos de deducibilidad de la nómina.

4. Forma de pago de la nómina.

5. Reglas de validación al CFDI y al complemento de nóminas

6. Catálogos del complemento de nóminas.

7. Percepciones y deducciones en el CFDI de nómina.

8. Cruces de información relacionadas con el CFDI de nóminas.

9. Visor de nóminas.

10. Obligación de efectuar cálculo anual de ISR a los trabajadores.

11. Casos en los que no se hará cálculo anual a los trabajadores.

12. Casos en los que el trabajador está obligado a presentar anual de ISR.

13. Saldo a cargo de los trabajadores.

14. Registro del ISR anual a cargo en el CFDI de nómina.

15. Entero de ISR anual de los trabajadores.

16.Compensación de saldo a favor de los trabajadores.

b. Decreto del subsidio para el empleo 01/05/2024

1. Trabajadores con derecho a subsidio.

2. Ingresos base para tener derecho a subsidio.

3. Subsidio entregado vs subsidio aplicado.

4. Acreditamiento del subsidio para el empleo contra ISR.

5.Subsidio en pagos de salarios en periodos menores a un mes.

6. Ejemplos en Excel de aplicación de subsidio.

7. ¿Aplica ajuste de subsidio para el empleo?

8. Pagos de dos o más meses en una sola exhibición.

9. Trabajadores que prestan servicios a más de un empleador.