Diplomado en Impuestos Internacionales

Objetivo: Proporcionar a los participantes un conocimiento especializado en materia de pagos a residentes en el extranjero sin establecimiento permanente, desde la óptica de las disposiciones contenidas en la Ley del Impuesto Sobre la Renta, así como en los tratados internacionales, en especial el celebrado con los Estados Unidos de América, incluidas el Plan BEPS, las 15 acciones y la Convención Multilateral para implementar las medidas BEPS, así como los diversos criterios judiciales en materia fiscal nacional e internacional.

Temario

Módulo I.- Nociones generales contenidas en la Ley del Impuesto Sobre la Renta, en materia de pagos el extranjero

Ponente: Lic. y C.P. Fernando Guzmán Pacheco

Lunes 17 de agosto de 2026

Horario: 16:00 a 21:00 hrs.

a. Obligación de contribuir al gasto público

b. Determinación de la residencia fiscal

c. Residentes en el extranjero

d. Identificación de la fuente de riqueza

e. Constitución del establecimiento permanente

f. Procedimiento para acreditar el ISR pagado en el extranjero

Módulo II.- De los residentes en el extranjero con ingresos provenientes de fuente de riqueza ubicada en territorio nacional (Título V)

Ponente: Lic. y C.P. Fernando Guzmán Pacheco

Miércoles 19 de agosto de 2026

Horario: 16:00 a 21:00 hrs.

a. Reglas generales

b. Ingresos por salarios, jubilaciones, pensiones, etc.

c. Honorarios

d. Arrendamiento

e. Enajenación de bienes inmuebles

f. Dividendos

g. Intereses

h. Regalías, asistencia técnica o publicidad

i. Actividades artísticas, deportivas o espectáculos públicos

j. Contribuyentes con ingresos sujetos a REFIPRES

k. Análisis de sentencias dictadas por Tribunales nacionales

Módulo III.- Tipos de modelos de convenio para celebrar tratados para evitar la doble tributación

Ponente: C.P.C. y P.C.FI. Luis Manuel Liñero Colorado

Martes 25 y jueves 27 de agosto y martes 1 de septiembre de 2026

Horario: 7:00 a 10:00 hrs. (Estas clases serán impartidas por la mañana, debido a la diferencia de horario, ya que el ponente es residente en España).

a. Convenio de Viena sobre el Derecho de los Tratados, nociones generales

b. Modelo de convenio Tributario Sobre la Renta y sobre el Patrimonio 2010 (Modelo OCDE 2010)

c. Reservas, comentarios, observaciones e interpretación dinámica

d. Modelo de convenio de la ONU

e. Modelo de convenio del Departamento del Tesoro de los EUA

Módulo IV.- Convenio entre México y los EUA para evitar la doble imposición e impedir la evasión fiscal en material del ISR y su protocolo

Ponente: C.P.C. y P.C.FI. Luis Manuel Liñero Colorado

Martes 8, jueves10 y jueves 17 de septiembre de 2026

Horario: 7:00 a 10:00 hrs. (Estas clases serán impartidas por la mañana, debido a la diferencia de horario, ya que el ponente es residente en España).

a. Residencia

b. Establecimiento permanente

c. Rentas inmobiliarias

d. Beneficios empresariales

e. Dividendos

f. Intereses

g. Regalías

h. Ganancias de capital

i. Servicios personales independientes

j. Artistas y deportistas

Módulo V.- Aspectos relevantes de las inversiones y negocios en España

Ponente: L.D. Ricardo Fernández de Arellano Martín

Lunes 21, miércoles 23, lunes 28 de septiembre y lunes 5, y miércoles 7 de octubre de 2026

Horario: 16:00 a 20:00 hrs.

a. Tipos de entidades legales

b. Obligaciones contables y estatutarias

c. Régimen fiscal y obligaciones fiscales

d. Forma de realizar inversiones inmobiliarias

e. Forma de realizar inversiones financieras

f. Forma de realizar inversiones en acciones

g. Efecto legal y fiscal y de la desinversión en España y su tratamiento en México

Módulo VI. - Régimen Fiscal de los Estados Unidos de América

Ponente: CPA Luis Morales

Lunes 12, miércoles 14 y lunes 19 de octubre de 2026

Horario: 16:00 a 20:00 hrs.

a. Nociones generales

b. Residencia para efectos fiscales

c. Impuestos que paga una persona física

d. Entidades (Corp. LLC, LLP)

e. Fideicomisos

f. Impuestos que paga una entidad

g. Casos prácticos

Módulo VII.- El Plan BEPS y las 15 acciones, la Convención Multilateral para implementar las medidas BEPS, y los acuerdos de intercambio de información

Ponente: C.P.C. y P.C.FI. Luis Manuel Liñero Colorado

Jueves 22, Martes 27 de octubre - martes 3 de noviembre de 2026

Horario: 7:00 a 10:00 hrs. (Estas clases serán impartidas por la mañana, debido a la diferencia de horario, ya que el ponente es residente en España).

a. El Plan BEPS y las 15 acciones

b. La Convención Multilateral para implementar las medidas BEPS

c. Acuerdos de intercambio de información (bilaterales, FATCA, CRS)

Módulo VIII.- Régimen Migratorio

a. Régimen migratorio de los mexicanos en Estados Unidos de América

Ponente: C.P. Adrián Ruiz Casas

Miércoles 4 de noviembre de 2026

Horario: 16:00 a 20:00 hrs.

b. Régimen migratorio de los extranjeros en México

Ponente: L.D. María Elena Abraham

Lunes 9 de noviembre de 2026

Horario: 16:00 a 20:00 hrs.

c. Régimen migratorio de los mexicanos en España

Ponente: Dra. Lucia Godoy Mastromiechele

Ponente: Elièzer Ruan

Miércoles 11 y miércoles18 de noviembre de 2026

Horario: 8:00 a 10:00 hrs (Estas clases serán impartidas por la mañana, debido a la diferencia de horario, ya que las ponentes son residentes en España).