Diplomado en Impuestos Internacionales

Objetivo: Proporcionar a los participantes un conocimiento especializado en materia de pagos a residentes en el extranjero sin establecimiento permanente, desde la óptica de las disposiciones contenidas en la Ley del Impuesto Sobre la Renta, así como en los tratados internacionales, en especial el celebrado con los Estados Unidos de América, incluidas el Plan BEPS, las 15 acciones y la Convención Multilateral para implementar las medidas BEPS, así como los diversos criterios judiciales en materia fiscal nacional e internacional.

Temario

Módulo I.- Nociones generales contenidas en la Ley del Impuesto Sobre la Renta, en materia de pagos el extranjero

Ponente: Lic. y C.P. Fernando Guzmán Pacheco

02 de septiembre de 2025

Horario: 16:00 a 21:00 hrs.

a. Obligación de contribuir al gasto público

b. Determinación de la residencia fiscal

c. Residentes en el extranjero

d. Identificación de la fuente de riqueza

e. Constitución del establecimiento permanente

f. Procedimiento para acreditar el ISR pagado en el extranjero

5 hrs - 5 puntos NDPC

$2,500 + IVA

Módulo II.- De los residentes en el extranjero con ingresos provenientes de fuente de riqueza ubicada en territorio nacional (Título V)

Ponente: Lic. y C.P. Fernando Guzmán Pacheco

4 de septiembre de 2025

Horario: 16:00 a 21:00 hrs.

a. Reglas generales

b. Ingresos por salarios, jubilaciones, pensiones, etc.

c. Honorarios

d. Arrendamiento

e. Enajenación de bienes inmuebles

f. Dividendos

g. Intereses

h. Regalías, asistencia técnica o publicidad

i. Actividades artísticas, deportivas o espectáculos públicos

j. Contribuyentes con ingresos sujetos a REFIPRES

k. Análisis de sentencias dictadas por Tribunales nacionales

5 hrs - 5 puntos NDPC

$2,500 + IVA

Módulo III.- Tipos de modelos de convenio para celebrar tratados para evitar la doble tributación

Ponente: C.P.C. y P.C.FI. Luis Manuel Liñero Colorado

9, 11 y 18 de septiembre de 2025

Horario: 7:00 a 10:00 hrs. (Estas clases serán impartidas por la mañana, debido a la diferencia de horario, ya que el ponente es residente en España).

a. Convenio de Viena sobre el Derecho de los Tratados, nociones generales

b. Modelo de convenio Tributario Sobre la Renta y sobre el Patrimonio 2010 (Modelo OCDE 2010)

c. Reservas, comentarios, observaciones e interpretación dinámica

d. Modelo de convenio de la ONU

e. Modelo de convenio del Departamento del Tesoro de los EUA

9 hrs - 9 puntos NDPC

$4,500 + IVA

Módulo IV.- Convenio entre México y los EUA para evitar la doble imposición e impedir la evasión fiscal en material del ISR y su protocolo

Ponente: C.P.C. y P.C.FI. Luis Manuel Liñero Colorado

Fecha: 23, 25 y 30 de septiembre

Horario: 7:00 a 10:00 hrs. (Estas clases serán impartidas por la mañana, debido a la diferencia de horario, ya que el ponente es residente en España).

a. Residencia

b. Establecimiento permanente

c. Rentas inmobiliarias

d. Beneficios empresariales

e. Dividendos

f. Intereses

g. Regalías

h. Ganancias de capital

i. Servicios personales independientes

j. Artistas y deportistas

9 hrs - 9 puntos NDPC

$4,500 + IVA

Módulo V.- Aspectos relevantes de las inversiones y negocios en España

Ponente: L.D. Ricardo Fernández de Arellano Martín

2, 7, 9 y 14 de octubre de 2025

Horario: 16:00 a 21:00 hrs.

a. Tipos de entidades legales

b. Obligaciones contables y estatutarias

c. Régimen fiscal y obligaciones fiscales

d. Forma de realizar inversiones inmobiliarias

e. Forma de realizar inversiones financieras

f. Forma de realizar inversiones en acciones

g. Efecto legal y fiscal y de la desinversión en España y su tratamiento en México

20 hrs - 20 puntos NDPC

$10,000 + IVA

Módulo VI. - Régimen Fiscal de los Estados Unidos de América

Ponente: CPA Luis Morales

16, 21 y 23 de octubre de 2025

Horario: 16:00 a 20:00 hrs.

a. Nociones generales

b. Residencia para efectos fiscales

c. Impuestos que paga una persona física

d. Entidades (Corp. LLC, LLP)

e. Fideicomisos

f. Impuestos que paga una entidad

g. Casos prácticos

12 hrs - 12 puntos NDPC

$6,000 + IVA

Módulo VII.- El Plan BEPS y las 15 acciones, la Convención Multilateral para implementar las medidas BEPS, y los acuerdos de intercambio de información

Ponente: C.P.C. y P.C.FI. Luis Manuel Liñero Colorado

28 y 30 de octubre de 2025 de 16:00 a 19:00 hrs

6 de noviembre de 2025 de 7:00 a 10:00 hrs. (Estas clases serán impartidas por la mañana, debido a la diferencia de horario, ya que el ponente es residente en España).

a. El Plan BEPS y las 15 acciones

b. La Convención Multilateral para implementar las medidas BEPS

c. Acuerdos de intercambio de información (bilaterales, FATCA, CRS)

9 hrs - 9 puntos NDPC

$4,500 + IVA

Módulo VIII.- Régimen Migratorio

a. Régimen migratorio de los mexicanos en Estados Unidos de América

Ponente: C.P. Adrián Ruiz Casas

13 de noviembre de 2025

Horario: 16:00 a 20:00 hrs.

b. Régimen migratorio de los mexicanos en España

Ponente: Dra. Lucia Godoy Mastromiechele

Ponente: Lic. Sandra Faura Martín

25 y 27 de noviembre de 2025

Horario: 8:00 a 10:00 hrs (Estas clases serán impartidas por la mañana, debido a la diferencia de horario, ya que las ponentes son residentes en España).

c. Régimen migratorio de los extranjeros en México

Ponente: L.D. María Elena Abraham

2 de diciembre de 2025

Horario: 16:00 a 20:00 hrs.

12 hrs - 12 puntos NDPC

$6,000 + IVA