Diplomado en Impuestos Internacionales

MÓDULO I. Nociones generales contenidas en la Ley del Impuesto Sobre la Renta, en materia de pagos al extranjero

Lic. y C.P. Fernando Guzmán Pacheco

4 de marzo de 2025

Horario: 16:00 a 21:00 hrs.

a. Obligación de contribuir al gasto público
b. Determinación de la residencia fiscal
c. Residentes en el extranjero
d. Identificación de la fuente de riqueza
e. Constitución del establecimiento permanente
f. Procedimiento para acreditar el ISR pagado en el extranjero

MÓDULO II. De los residentes en el extranjero con ingresos provenientes de fuente de riqueza ubicada en territorio nacional (Título V)

Lic. y C.P. Fernando Guzmán Pacheco

6 de marzo de 2025

Horario: 16:00 a 21:00 hrs.
a. Reglas generales
b. Ingresos por salarios, jubilaciones, pensiones, etc.
c. Honorarios
d. Arrendamiento
e. Enajenación de bienes inmuebles
f. Dividendos
g. Intereses
h. Regalías, asistencia técnica o publicidad
i. Actividades artísticas, deportivas o espectáculos públicos
j. Contribuyentes con ingresos sujetos a REFIPRES
k. Análisis de sentencias dictadas por Tribunales nacionales

MÓDULO III. Tipos de modelos de convenio para celebrar tratados para evitar la doble tributación

C.P.C. y P.C.FI. Luis Manuel Liñero Colorado

11, 13 y 18 de marzo de 2025

Horario: 7:00 a 10:00 hrs.

a. Convenio de Viena sobre el Derecho de los Tratados, nociones generales
b. Modelo de convenio tributario sobre la renta y sobre el patrimonio 2010 (Modelo OCDE 2010)
c. Reservas, comentarios, observaciones e interpretación dinámica
d. Modelo de convenio de la ONU
e. Modelo de convenio del Departamento del Tesoro de los EUA

MÓDULO IV. Convenio entre México y los EUA para evitar la doble imposición e impedir la evasión fiscal en materia del ISR y su protocolo

C.P.C. y P.C.FI. Luis Manuel Liñero Colorado

20, 25 y 27 de marzo de 2025

Horario: 7:00 a 10:00 hrs.

a. Residencia
b. Establecimiento permanente
c. Rentas inmobiliarias
d. Beneficios empresariales
e. Dividendos
f. Intereses
g. Regalías
h. Ganancias de capital
i. Servicios personales independientes
j. Artistas y deportistas

MÓDULO V. Aspectos relevantes de las inversiones y negocios en España

L.D. Ricardo Fernández de Arellano Martín

1, 3, 8, 10 y 29 de abril de 2025

Horario: 16:00 a 21:00

a. Tipos de entidades legales
b. Obligaciones contables y estatutarias
c. Régimen fiscal y obligaciones fiscales
d. Forma de realizar inversiones inmobiliarias
e. Forma de realizar inversiones financieras
f. Forma de realizar inversiones en acciones
g. Efecto legal y fiscal de la desinversión en España y su tratamiento en México

MÓDULO VI. Régimen fiscal de los Estados Unidos de América

CPA Luis Morales

6 y 8 de mayo de 2025

Horario: 16:00 a 21:00

a. Nociones generales
b. Residencia para efectos fiscales
c. Impuestos que paga una persona física
d. Entidades (Corp., LLC, LLP)
e. Fideicomisos
f. Impuestos que paga una entidad
g. Casos prácticos

MÓDULO VII. El Plan BEPS y las 15 acciones, la Convención Multilateral para implementar las medidas BEPS, y los acuerdos de intercambio de información

L.C. Héctor González Legorreta

13,15, 20 y 22 de mayo de 2025

Horario: 16:00 a 21:00

a. El Plan BEPS y las 15 acciones
b. La Convención Multilateral para implementar las medidas BEPS
c. Acuerdos de intercambio de información (bilaterales, FATCA, CRS)

MÓDULO VIII. Sentencias internacionales en materia fiscal

L.C. Héctor González Legorreta

27 y 29 mayo de 2025

Horario: 16:00 a 21:00

a. Análisis de sentencias relevantes dictadas por Tribunales internacionales

MÓDULO IX. Régimen migratorio

3, 5, 10 y 12 de junio de 2025

Horario: 16:00 a 21:00 hrs.
a. De los extranjeros en México
b. De los mexicanos en Estados Unidos de América
c. De los mexicanos en España