Diplomado en CFDI

e. Catálogo de relación de los CFDI

f. Catálogo de Métodos de pago

g. Catálogo de Formas de Pago

VIII. Las Guías de elaboración actuales

IX. Complementos actuales

X. Preguntas Frecuentes

Módulo II. Tratamiento de los CFDI en pagos a cuenta y anticipos

Ponente: L.C.P. Miguel Ángel Enríquez Ureña

- 11 de agosto de 09:00 a 14:00 hrs.

Temario:

I. Diferencia entre anticipos y parcialidades

II. Definición de Anticipos y parcialidades

III. Reglas misceláneas relacionadas con los anticipos y presentación de declaraciones

IV. Momento en que debe emitirse un CFDI por anticipo y un CFDI por el valor total de la operación

V. Momento y manera de emitir CFDI por las parcialidades

VI. Forma correcta de emitir comprobantes por anticipos y parcialidades

VII. Relación de los comprobantes emitidos en una operación donde hay anticipos y parcialidades

VIII. Emisión del CFDI de Egresos por el valor del anticipo.

IX. Claves de productos y servicios por concepto de anticipo

X. Forma y método de pago.

XI. Uso del CFDI

XII. Clave producto o servicio

XIII. Ingresos acumulables para ISR

XIV. Anticipos en obras, criterio SAT

XV. Opciones de emitir comprobantes en anticipos

XVI. Tasa de IVA aplicable a los anticipos

XVII. Efectos de los anticipos para la Ley de IVA

XVIII. Requisito de deducibilidad para ISR, contar con el CFDI correspondiente

Módulo III. CFDI de pagos

Ponente: Mtro. Gerardo López Nájera

- 13 de agosto de 09:00 a 14:00 hrs.

Temario:

I. Obligación de expedirlo y de solicitarlo

II. Campos del XML o CFDI Pago

III. Fecha límite de emisión

IV. Cancelación de un CFDI de Pago

V. Opciones de su emisión

VI. Fechas que se manejan en el CFDI PAGO

VII. Quién debe emitirlo cuando se utilizan intermediarios

Módulo IV. CFDI de egresos y retenciones

Ponente: Mtro. Gerardo López Nájera

- 18 de agosto de 16:00 a 21:00 hrs.

Temario:

I. Concepto del CFDI Egreso

II. Manejo del CFDI de Egreso para notas de crédito por rebajas y bonificaciones sobre ventas, para soportar las devoluciones de mercancía

III. Forma de pago para facturas NO pagadas

IV. Notas de Crédito futuras por descuentos por volumen

V. CFDI de retenciones

VI. Catálogos de percepciones

VII. CFDI por pago de Dividendos

Modelo V. CFDI de nóminas

Ponente: L.C.P. Miguel Ángel Enríquez Ureña

- 20 y 25 de agosto de 09:00 a 13:00 hrs.

Temario:

I. Complemento del CFDI Nómina

II. Catálogos del Complemento (16)

III. Subsidio para el empleo

V. Catálogo de Percepciones y Deducciones

VI. Manejo de Viáticos en los recibos de nóminas

VII. Captura de las prestaciones en los recibos de nómina

IX. Visor de Nóminas (SAT)

X. Determinación del Cociente año actual vs año anterior para efectos del Art. 28 fracción XXX de la LISR.

XI. Papeles de trabajo para declaración anual del ISR

a. Obligación de efectuar cálculo anual de ISR a los trabajadores

b. Casos en los que no se hará cálculo anual a los trabajadores

c. Casos en los que el trabajador está obligado a presentar anual de ISR

d. Saldo a cargo de los trabajadores

e. Registro del ISR anual a cargo en el CFDI de nómina

f. Entero de ISR anual de los trabajadores

g. Compensación de saldo a favor de los trabajadores

Módulo VI. Registro contable y requisitos a cumplir en la contabilidad

Ponente: L.C.P. Miguel Ángel Enríquez

- 27 de agosto de 09:00 a 14:00 hrs.

Temario:

I. Obligaciones

II. Requisitos de las deducciones

III. Idioma de la contabilidad

IV. Pólizas a requerimiento de la autoridad

V. XML de pólizas

VI. Pólizas y auxiliares

VII. Registro Contable

VIII. RCFF 33°apartado B, FRAC. XIII

IX. Anexo 24 RMF

X. Plazo para registrar la contabilidad los registros contables

XI. Reporte auxiliar de folios

XII. Proceso de cancelación de los CFDI

a. CFDI de egresos

b. Cancelación de comprobantes

c. Esquema de cancelación del CFDI

XIII. Enlace con el nuevo CFDI

a. Relación entre el CFDI origen y el cancelado

XIV. Constancias de Retención

a. Comprobantes fiscales en documentos digitales

b. Emisor del CFDI de retenciones e información de pagos

c. Constancia anualizada

d. Anexo 20

e. Emisión del CFDI de retenciones e información de pagos

f. Dividendos

g. Enajenación de bienes inmuebles consignada en escritura pública

h. Intereses e Intereses Hipotecarios

i. Plataformas tecnológicas

j. Cancelación de CFDI sin aceptación del receptor

Módulo VII. Complementos de CFDI

Ponente: L.C.P. Miguel Ángel Enríquez

- 1 de septiembre de 09:00 a 14:00 hrs.

Temario:

I. Instituciones educativas privadas

II. Comercio exterior

III. Leyendas fiscales

IV. Otros derechos e impuestos

V. Servicios parciales de construcción

VI. Donatarias

VII. Compra venta de divisas

VIII. Pago en especie

IX. Vales de despensa

X. Notarios públicos

XI. Vehículos usados

XII. Turistas pasajero extranjero

XIII. Sector de ventas al detalle (detallista)

Módulo VIII. Cómo prevenir y atender las Cartas invitación del SAT

Ponente: L.C.P. Miguel Ángel Enríquez

- 3 y 8 de septiembre de 09:00 a 12:00 hrs.

Temario:

I. Generalidades.

II. Buzón tributario.

III. Requisitos de los escritos libres.

IV. Forma correcta de emisión y recepción de los CFDI.

V. Reglas misceláneas para la contestación de cartas invitación.

VI. Cancelación de CFDI, fechas de cancelación y procesos de cancelación.

VII. Comprobantes emitidos por residentes en el extranjero.

VIII. Visor nóminas vs CFDI timbrados vs fecha de pago plasmada en el CFDI de nóminas.

IX. Cruces de información del contribuyente.

X. Infracciones y sanciones.

XI. Correos apócrifos.

XII. Acciones a realizar para prevenir las cartas invitación del SAT.

XIII. Qué debes hacer cuando te llega una carta invitación del SAT.

XIV. Facturar correctamente.

XV. Cruces de información CFDI vs declaraciones.

XVI. Cancelación de CFDI de meses anteriores.

XVII. Migrar a la versión 4.0 facturas público en general.

XVIII. Persuadir al cliente de solicitar la factura en el momento.

Módulo IX. Principales problemáticas en la emisión de CFDIS

Ponente: L.C.P. Miguel Ángel Enríquez

- 10 y 17 de septiembre de 09:00 a 13:00 hrs.

Temario:

I. Forma correcta de emisión y recepción de los CFDI / Forma y Método de Pago.

II. Plazos para timbrar un CFDI.

III. Público en general del RIF, del RESICO y del resto de contribuyentes.

IV. Cancelación de CFDI, fechas de cancelación y procesos de cancelación, Cancelación de CFDI de meses anteriores.

V. Fechas de cancelación RESICO personas físicas.

VI. Comprobantes emitidos por residentes en el extranjero.

VII. Comprobante emitido por ingresos de plataformas.

VIII. No retención de ISR a RESICO AGAPE personas físicas.

IX. Emisión CFDI tasa 0 exento y no objeto.

X. Visor nóminas vs CFDI timbrados vs fecha de pago plasmada en el CFDI de nóminas.

XI. Forma de plasmar los viáticos en el recibo de nómina.

XII. Diferentes efectos para el patrón que entrega viáticos y la deducibilidad de los mismos.

XIII. Diferencias entre la exención de los viáticos y la deducibilidad de los mismos.

XIV. Constancia de retenciones por viáticos pagados.

XV. Manera de demostrar que se reciben cantidad por concepto de viáticos para efectos de evitar discrepancia fiscal.

XVI. Fondo de ahorro en el recibo de nóminas.

XVII. Ingresos Acumulables en pago de erogaciones a través de terceros.

XVIII. Pago de erogaciones a través de terceros.

XIX. Pago de erogaciones a través de fedatarios públicos, agentes aduanales o agentes navieros.

XX. Erogaciones por cuenta de terceros, forma de pago.

XXI. Expedición de CFDI por comisionistas y prestadores de servicios de cobranza.

XXII. Forma de pago usando gestores de pagos.

Módulo X. Viáticos, gastos de viaje, erogaciones por cuenta de terceros

Ponente: L.C.P. Miguel Ángel Enríquez

- 23 de septiembre de 09:00 a 14:00 hrs.

Temario:

I. Viáticos

a. Conceptos que contempla la Ley de ISR como viáticos.

b. Requisitos a cumplir para deducir viáticos.

c. Forma de plasmar los viáticos en el recibo de nómina.

d. Personas a las cuales se les puede entregar viáticos.

e. Límite geográfico para considerar viáticos.

f. Topes de deducibilidad de los viáticos

g. Forma como se deben pagar los viáticos.

h. Viáticos erogados en territorio nacional y en el extranjero.

i. CFDI o documentación comprobatoria por concepto de viáticos.

j. Manera de demostrar que se reciben cantidad por concepto de viáticos para efectos de evitar discrepancia fiscal.

k. Diferentes efectos para el patrón que entrega viáticos y la deducibilidad de los mismos.

l. Diferencias entre la exención de los viáticos y la deducibilidad de los mismos.

m. Constancia de retenciones por viáticos pagados.

II. Pago de erogaciones a través de terceros

a. Ingresos Acumulables.

b. Pago de erogaciones a través de terceros.

c. Pago de erogaciones a través de fedatarios públicos, agentes aduanales o agentes navieros.

d. Erogaciones por cuenta de terceros, forma de pago.

e. Expedición de CFDI por comisionistas y prestadores de servicios de cobranza.

f. Forma de pago usando gestores de pagos.

Módulo XI. Obtención de XML

Ponente: Mtro. Gerardo López Nájera

- 24 de septiembre de 9:00 a 13:00 hrs.

- 29 de septiembre de 16:00 a 20:00 hrs.

- 1 de octubre de 9:00 a 13:00 hrs.

-6 de octubre de 16:00 a 20:00 hrs.

Temario:

I. Herramientas actuales comerciales.

II. Metadata del SAT y cómo exportarla a Excel.

III. Exportación a Excel.

IV. Funciones de Fecha.

V. Texto en columnas.

VI. Funciones de búsqueda.

VII. Funciones Lógicas.

VIII. Tablas.

IX. Tablas Dinámicas.

X. Conciliación de CFDI de Ingreso emitidos vs ingresos contables e ingresos declarados.

XI. Determinación del pago del IVA mediante los CFDI.

XII. Conciliación de impuestos retenidos vs pasivos contables y entero de pagos.

XIII. Conciliación de los CFDI de ingreso recibidos contra compras y gastos.

XIV. Conciliación del ISR retenido y subsidio pagado contra los contables e importes enterados.

XV. Conciliación de notas de crédito emitidas (CFDI de Egreso) contra la cuenta de descuentos y devoluciones y el “valor insoluto” de los CFDI Pago emitidos a los clientes.

XVI. Conciliación de CFDI de egreso recibidos contra los descuentos y devoluciones sobre compras y “valor insoluto” de los CFDI de pago emitidos por los proveedores.

XVII. Cálculo anual de sueldos y salarios con CFDI

XVIII. Determinación del pago provisional del ISR con base a los CFDI emitidos por venta, anticipos, venta de activo fijo etc.

XIX. Casos Prácticos.