Descubre los dilemas éticos en la fiscalidad internacional
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En línea
7 de diciembre de 2026 16:00 a 21:00 hrs
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Descubre los dilemas éticos en la fiscalidad internacional
Información del producto
Fecha y horario: 7 de diciembre de 2026 16:00 a 21:00 hrs
Ponente 1: Mtro. Luis Carlos Ledesma Villar
Modalidad: En línea
Puntos NDPC: 5
Duración: 5 hrs.
Disciplina: Ética/Responsabilidad profesional
Ponente: Mtro. Luis Carlos Ledesma Villar
Objetivo:
Analizar los dilemas éticos que enfrenta el asesor fiscal internacional en el ejercicio de su profesión, mediante el estudio del marco ético y normativo nacional e internacional y la discusión de casos prácticos relacionados con activos no declarados, estrategias fiscales BEPS y conflictos de interés. Asimismo, identificar las obligaciones derivadas de los esquemas reportables y los riesgos de responsabilidad profesional y penal en materia de delitos fiscales y lavado de dinero, para fortalecer la toma de decisiones responsables, transparentes y apegadas a los principios éticos de la profesión.Temario:
I. Introducción: ¿por qué la ética en fiscalidad internacional importa hoy más que nunca? Contexto global post-BEPS, escándalos de los últimos años (Panamá, Paradise, Pandora papers, Luanda leaks), reputación profesional y exposición personal del asesor.
II. Marco normativo profesional: Código de Ética del IMCP, principios fundamentales del IESBA (integridad, objetividad, competencia, confidencialidad y comportamiento profesional), Tax Code of Conduct de la OCDE y FATF como referentes.
III. Tax planning vs. tax avoidance vs. tax evasion: la línea gris en las estructuras internacionales, criterios para identificar abuso, doctrinas antiabuso (sustancia, propósito de negocio, PPT en tratados) y cómo evaluar éticamente una estructura propuesta.
IV. Confidencialidad y secreto profesional: alcance frente al beneficiario controlador, información requerida por la autoridad, denuncias por terceros (whistleblowers), DAC8 y el futuro de la confidencialidad fiscal en operaciones internacionales.
V. Conflictos de interés y honorarios: estructura de honorarios contingentes vs. fijos, doble representación (cliente y autoridad), captación cruzada en grupos familiares y estándares internacionales para la gestión de conflictos.
VI. Estándares internacionales de transparencia: FATCA, CRS, Country-by-Country Reporting (CbCR), CARF (cripto-activos) y régimen de beneficiario controlador. Obligaciones del asesor y de la institución financiera.
VII. Anticorrupción y prevención de lavado de dinero en operaciones internacionales: FCPA, UK Bribery Act, Ley General de Responsabilidades Administrativas, LFPIORPI (vulnerables) y obligaciones del asesor cuando detecta indicios.
VIII. Reglas de revelación obligatoria (MDR/DAC6): estado actual del régimen mexicano del beneficiario controlador y esquemas reportables, comparativo con la experiencia europea y postura previsible para la siguiente reforma.
IX. Responsabilidad penal y administrativa del asesor: delitos fiscales (defraudación, operaciones inexistentes-EFOS/EDOS), responsabilidad solidaria, responsabilidad penal de personas morales y casos públicos recientes en México y el extranjero.
X. Casos prácticos éticos:
a. Cliente que oculta activos en el extranjero y pide asesoría para regularizarlos;
b. Estructura BEPS aparentemente sustancial, pero con propósito principal dudoso;
c. Conflicto entre la postura de un socio mayoritario y el cumplimiento del grupo. Discusión grupal guiada.
XI. Tendencias y cierre: nuevas obligaciones de la OCDE para asesores, evolución de la responsabilidad personal del fiscalista, sanciones administrativas de los colegios profesionales, recomendaciones para una práctica ética sostenible.
XII. Preguntas y respuestas.
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