Objetivo: Que el participante domine el proceso de conciliación contable-fiscal y de determinación del ISR anual, utilizando los CFDI emitidos y recibidos como base documental.
Temario:
I.- Marco normativo del cierre anual — LISR, CFF y RMF 2026.
II.- Conciliación contable-fiscal — ingresos contables vs. ingresos acumulables y CFDI emitidos.
III.-Deducciones autorizadas y materialidad — Art. 27 LISR, Art. 5-A CFF y requisitos de los CFDI de deducciones.
IV.-PTU y su efecto en la determinación anual.
V.- Cálculo del ISR anual — utilidad fiscal, PTU pagada, pérdidas fiscales y coeficiente de utilidad.
VI.- Declaración anual — aplicativo del SAT y papeles de trabajo de conciliación CFDI vs. contabilidad.
